MWST-pflichtig: ab wann muss ich abrechnen? Die CHF 100’000-Grenze

Die Grundregel in einem Satz

In der Schweiz wirst du grundsätzlich MWST-pflichtig, sobald dein weltweiter Jahresumsatz aus steuerbaren Leistungen CHF 100'000 erreicht. Liegst du darunter, bist du in der Regel von der Steuer befreit — du musst keine MWST ausweisen und keine Abrechnung machen. Das ist die vereinfachte Faustregel; es gibt Ausnahmen und Spezialfälle, die wir weiter unten ansprechen.

MWST-pflichtig = du musst MWST auf deinen Leistungen ausweisen und mit der ESTV abrechnen. Weltweiter Umsatz = nicht nur der Umsatz in der Schweiz zählt mit. Von der Steuer befreit= unterhalb der Grenze i. d. R. keine MWST-Pflicht (nicht zu verwechseln mit „ausgenommenen" Leistungen).

Was zählt zur Grenze — und für wen

Für die CHF 100'000 zählt dein gesamter steuerbarer Umsatz innerhalb eines Jahres zusammen, weltweit. Behalte den rollenden Jahresumsatz im Blick, nicht nur den Stand per Jahresende:

Café / Take-awayZählt der weltweite Jahresumsatz aus steuerbaren Leistungen — Konsum vor Ort (8.1 %) und Mitnehmen (2.6 %) zusammen. Ein gut laufendes Café knackt die CHF 100'000 schneller, als man denkt.
Coiffeur / BeautyHier zählen die Dienstleistungen (in der Regel 8.1 %) plus verkaufte Produkte. Behalte den rollenden Jahresumsatz im Blick — nicht erst das Kalenderjahr im Dezember.
Laden / ShopWaren überwiegend mit 8.1 %, gewisse Lebensmittel zum Mitnehmen mit 2.6 %. Für die Grenze zählt der gesamte steuerbare Umsatz, nicht ein einzelner Satz.

Hinweis: Es gibt Spezialfälle. Für gewisse gemeinnützige sowie ehrenamtlich geführte Sport- und Kulturvereine gilt eine höhere Umsatzgrenze, und manche Leistungen sind von der MWST ausgenommen(z. B. bestimmte Bildungs- oder Gesundheitsleistungen). Ob und wie das auf dich zutrifft, ist nicht pauschal zu beantworten — kläre es mit Treuhänder oder ESTV.

Du überschreitest die Grenze — was jetzt?

Wenn dein Umsatz die Grenze erreicht, wirst du grundsätzlich MWST-pflichtig. Drei Dinge gehören dann zusammen:

Bei der ESTV anmeldenWer pflichtig wird, meldet sich bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) an und erhält eine UID mit MWST-Zusatz. Den genauen Zeitpunkt und die Frist klärst du am besten mit deinem Treuhänder oder direkt bei der ESTV.
MWST je Satz auf dem BelegAb Beginn der Pflicht weist du die MWST je Satz getrennt auf dem Beleg aus (8.1 % und / oder 2.6 %) — mit Satz, Netto und MWST-Betrag pro Satz, dazu deine UID im Format CHE-… MWST.
Regelmässig abrechnenDu rechnest periodisch mit der ESTV ab — entweder effektiv (jede MWST je Satz) oder vereinfacht über einen Saldosteuersatz (unten erklärt). Welche Methode für dich passt, entscheidest du mit dem Treuhänder.

ESTV = Eidgenössische Steuerverwaltung, die Stelle für die MWST in der Schweiz. UID= Unternehmens-Identifikationsnummer; als MWST-Nummer im Format CHE-123.456.789 MWST. 8.1 % = Normalsatz (u. a. Konsum vor Ort), 2.6 % = reduzierter Satz (Lebensmittel, auch Mitnehmen).

Effektiv oder Saldosteuersatz — zwei Wege zu rechnen

Für die Abrechnung gibt es vereinfacht zwei Methoden. Welche du nutzen darfst und welche sich für dich lohnt, hängt von deinem Betrieb ab — das ist ein klassisches Treuhänder-Thema.

Effektive Methode vs. SaldosteuersatzBei der effektiven Methode weist du die MWST je Satz aus und ziehst die Vorsteuer (MWST auf deinen Einkäufen) ab. Beim Saldosteuersatz — gedacht als vereinfachte Abrechnung für kleinere Betriebe — rechnest du mit einem von der ESTV festgelegten Branchen-Satz und musst die Vorsteuer nicht einzeln erfassen. Wichtig: Auf dem Beleg für die Kundschaft stehen weiterhin die gesetzlichen Sätze (8.1 % / 2.6 %) — der Saldosteuersatz betrifft nur deine Abrechnung mit der ESTV, nicht den Beleg. Welcher Satz für deine Branche gilt und ob du die Voraussetzungen erfüllst, klärst du mit Treuhänder oder ESTV.

Beleg & Buchführung, sobald du pflichtig bist

Mit der MWST-Pflicht ändert sich, was auf den Beleg gehört und wie sauber du aufzeichnen musst. Das ist unabhängig von der Abrechnungsmethode:

UID mit MWST-Zusatz auf dem BelegDeine Nummer im Format CHE-… MWST, dazu Name und Adresse des Betriebs, Datum und Zeit sowie eine fortlaufende Bonnummer.
MWST je Satz separatTreffen mehrere Sätze auf einem Beleg zusammen, weist du jeden Satz getrennt aus — Satz, Netto und MWST-Betrag pro Satz, kein vermischter Total.
Saubere, nachvollziehbare AufzeichnungLückenlose, unveränderliche Erfassung jedes Vorgangs — die Grundlage für eine prüfbare Abrechnung und die Aufbewahrung über zehn Jahre.

Mehr dazu in den verwandten Ratgebern Treuhänder-taugliche Kasse und MWST in der Gastronomie (8.1 % oder 2.6 %).

Praktische Hinweise: nicht vom Stichtag überraschen lassen

Umsatz laufend im Blick behaltenSchau regelmässig auf Tagesabschluss und Periodenreport — so siehst du früh, wenn du auf die CHF 100'000 zusteuerst, statt es erst im Nachhinein zu merken.
Rechtzeitig anmeldenKümmere dich um die Anmeldung bei der ESTV, bevor es eng wird — den genauen Zeitpunkt und die Frist bestätigst du dir bei Treuhänder oder ESTV.
Treuhänder früh einbeziehenAnmeldezeitpunkt, Methode (effektiv vs. Saldosteuersatz) und die Zuordnung einzelner Leistungen sind Fachfragen — hol dir den Treuhänder dazu, bevor du dich festlegst.

Wie Quiro dir dabei hilft

Quiro weist die MWST je Satz aus (8.1 % / 2.6 %), mit deiner UID auf jedem Beleg — und der Periodenreport zeigt dir den aufgelaufenen Umsatz, sauber nach Satz getrennt. So hast du den Stand jederzeit im Blick und siehst früh, wenn du auf die Grenze zusteuerst. Die Anmeldung bei der ESTV und die Wahl der Abrechnungsmethode bleiben dein und dein Treuhänder-Thema — Quiro liefert die sauberen Zahlen dazu. Quiro ist im Pilot.

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Dieser Ratgeber dient der Orientierung und ist nach bestem Wissen erstellt (Stand Juni 2026). Steuerrecht ändert sich — Schwellen, Sätze und Regeln können sich anpassen. Der Beitrag ersetzt keine Steuerberatung und keine Rechtsberatung. Für deinen konkreten Fall — etwa den genauen Anmeldezeitpunkt, die richtige Abrechnungsmethode oder einen Spezialfall — prüfe den aktuellen Stand mit deinem Treuhänder oder der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV).

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